广东明珠涉嫌信披违规被证监会立案调查，受损投资者可索赔

雷达财经 文|长帆 编|深海

2月16日晚间，广东明珠集团股份有限公司（下称“广东明珠”）公告称，公司收到中国证监会的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。在立案调查期间，公司将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。

雷达财经注意到，此前在2021年11月12日，上交所向广东明珠下发纪律处分决定书。经查明，2021年4月30日、5月26日、6月17日，广东明珠先后披露实际控制人及其关联方资金占用事项的提示性公告及2次相关问询函的回复公告称，公司实际控制人暨时任董事长张坚力控制的广东明珠养生山城有限公司（以下简称养生山城）、关联方广东齐昌顺建筑材料有限公司（以下简称齐昌顺公司）与公司存在非经营性资金往来。

其中，2020年度，公司向齐昌顺公司提供了3亿元经营资金用于发展齐昌顺公司的经营业务，公司与其无经营业务往来。齐昌顺公司将该等经营资金向公司实控人控制的广东大顶矿业股份有限公司（以下简称大顶矿业）支付合作保证金，因此导致公司资金被关联方非经营性占用，发生金额占公司上一年末经审计净资产的5%。

鉴于公司在支付一级土地开发项目相关款项、预付采购款、共同投资合作项目中与资金活动、投资活动相关的财务报告内部控制存在重大缺陷和上述资金占用事项，公司年审会计师事务所认为，公司于2020年12月31日未能在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，对公司内部控制报告出具否定的审计意见；同时，年审会计师事务所就包括资金占用事项在内的一级土地开发项目、投资业务、大额资金往来，未能获取充分、适当的审计证据，无法确定对财务报表列报和披露的影响，对公司2020年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告。

另经查明，齐昌顺公司相关非经营性占用公司资金事项中，实际控制人暨时任董事长张坚力为了锁定大顶矿业在合作期内向齐昌顺公司提供建筑原材料供应，致使发生相关非经营性资金占用，为主要责任人；时任董事长彭胜、时任总裁张文东、时任财务总监钟金龙未能从实质性原则角度及时识别关联方情况，故未能及时制止资金流入关联方，导致出现违规占用资金，为次要责任人。养生山城相关非经营性占用公司资金事项中，实际控制人暨时任董事长张坚力为了满足关联方的资金需求，致使发生相关非经营性资金占用的情形，为主要责任人；时任董事长兼总裁张文东、时任董事长彭胜、时任总裁钟健如、时任财务总监钟金龙在资金使用审批程序中流于形式，作为项目执行者，在合同后续履行时未能及时跟进、未能及时制止资金流入关联方，导致出现关联方占用资金的情况，也应对相关违规事项负有责任。时任财务总监钟金龙对于公司未在专项说明中完整列示资金占用情形负有主要责任。

基于前述事由，上交所作出如下纪律处分决定：对广东明珠及实际控制人暨时任董事长张坚力，关联方广东齐昌顺建筑材料有限公司、广东明珠养生山城有限公司，公司时任董事长兼总裁张文东，时任董事长彭胜，时任董事兼总裁钟健如，时任董事兼财务总监钟金龙予以公开谴责；公开认定张坚力10年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员；公开认定张文东、钟健如、钟金龙5年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员；对时任董事兼董事会秘书李杏、欧阳璟，时任独立董事王志伟、吴美霖、李华式予以通报批评。

此外，12月7日，张坚力收到证监会广东监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》，《告知书》主要内容公告包括：“张坚力：你涉嫌信息披露违法违规一案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你采取5年证券市场禁入措施。自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。”

上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师向雷达财经表示，广东明珠受损投资者可参与索赔。2021年4月29日持有广东明珠的投资者可加入索赔。受损投资者可关注微信公众号“雷助吧”参与索赔。

在业绩方面，根据公司1月底发布的业绩预告，预计2021年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，预计将增加57,540万元到69,119万元，同比增加172.40%到207.10%；与上年同期（重述后）相比，预计将增加7,859万元到19,272万元，同比增加9.44%到23.16%。

不过，公司预计2021年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，预计将减少12,302万元到18,782万元，同比减少36.68%到56.00%；与上年同期（重述后）相比，预计将减少12,850万元到19,330万元，同比减少37.69%到56.70%。

对此，公司解释称，主要是公司重大资产重组置入的大顶矿业经营性资产包属同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益，城镇运营公司股权转让款损益，大股东及其关联方资金占用利息的影响等。

对于广东明珠的后续发展，雷达财经将继续关注。